Conseil patrimonial : Optimiser sa retraite avec le PER

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme introduit par la loi PACTE en 2019, visant à simplifier et uniformiser les produits d'épargne retraite en France. Il offre une solution flexible et avantageuse pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux immédiats. Voici un guide complet pour optimiser votre retraite avec le PER.

Comprendre le fonctionnement du PER

Le PER se décline en trois versions : le PER individuel, le PER d'entreprise collectif et le PER d'entreprise obligatoire. Chacune de ces versions permet de se constituer une épargne en vue de la retraite, avec des modalités de versements et de gestion adaptées aux différents profils d'épargnants.

Avantages fiscaux du PER

L'un des principaux atouts du PER réside dans sa fiscalité avantageuse :

1. Déductibilité des versements : Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel.

2. Plafond de déduction hors niches fiscales : Contrairement à d'autres dispositifs de défiscalisation, l'avantage fiscal du PER n'est pas soumis au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 € par an.

3. Économie d'impôt proportionnelle à la TMI : Plus votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI) est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.

Mise en pratique optimisée

1. Ouverture du PER

   - Choisissez entre un PER individuel ou profitez du PER d'entreprise si disponible.

   - Comparez les offres des différents établissements financiers en termes de frais, de supports d'investissement et d'options de gestion.

2. Stratégie de versements

   - Effectuez des versements réguliers pour lisser l'investissement dans le temps.

   - Profitez des années à forte TMI pour maximiser l'avantage fiscal.

   - Utilisez le plafond de déduction disponible, visible sur votre dernier avis d'imposition.

3. Optimisation fiscale

   - Calculez votre plafond de déduction : 10% des revenus professionnels de l'année précédente (plafonnés à 35 194 € pour 2024) ou 4 114 € si plus avantageux.

   - Pensez à utiliser les plafonds non consommés des trois années précédentes.

   - Pour les couples mariés ou pacsés, mutualisez les plafonds pour optimiser la déduction fiscale.

4. Choix de la gestion

   - Optez pour une gestion pilotée adaptée à votre profil de risque et à votre horizon de placement.

   - Trois profils sont généralement proposés : prudent, équilibré et dynamique.

   - La gestion pilotée sécurise progressivement votre épargne à l'approche de la retraite.

5. Diversification des supports d'investissement

   - Profitez de la large gamme de supports proposés : actions, obligations, fonds monétaires, immobilier, etc.

   - Adaptez votre allocation d'actifs en fonction de votre âge et de votre appétence au risque.

6. Suivi et ajustements

   - Surveillez régulièrement les performances de votre PER.

   - Ajustez vos versements en fonction de l'évolution de votre situation financière et fiscale.

7. Préparation de la sortie

   - À l'approche de la retraite, réfléchissez à votre mode de sortie : capital, rente ou mix des deux.

   - Anticipez la fiscalité à la sortie pour optimiser votre stratégie globale.

Astuces complémentaires

- Couplage avec d'autres dispositifs : Combinez le PER avec d'autres produits d'épargne comme l'assurance-vie pour une stratégie patrimoniale globale.

- Utilisation des revenus exceptionnels : Profitez des années à revenus exceptionnels (prime, indemnité) pour effectuer des versements importants sur votre PER.

- Transfert d'anciens contrats : Envisagez le transfert de vos anciens contrats d'épargne retraite (PERP, Madelin) vers un PER pour bénéficier de sa flexibilité.

Points de vigilance

- Épargne bloquée : Les fonds versés sur un PER sont en principe indisponibles jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de la résidence principale, invalidité, etc.).

- Fiscalité à la sortie : Les sommes retirées à la retraite seront soumises à l'impôt sur le revenu, il est donc important d'anticiper sa situation fiscale future.

- Frais : Soyez attentif aux frais du contrat (frais sur versements, frais de gestion) qui peuvent impacter la performance à long terme.

En conclusion, le PER constitue un outil puissant pour optimiser sa retraite, offrant à la fois des avantages fiscaux immédiats et une grande flexibilité à la sortie. Une stratégie bien pensée, combinant versements réguliers, optimisation fiscale et gestion adaptée, permettra de tirer le meilleur parti de ce dispositif pour construire sereinement son avenir financier.